Riscatto previdenziale
Possibilità di valorizzare ai fini pensionistici periodi non coperti da contribuzione, come gli anni di laurea.
Il riscatto previdenziale è la facoltà concessa al lavoratore di valorizzare ai fini pensionistici periodi della propria vita non coperti da contribuzione, versando contributi volontari all'INPS o alla cassa previdenziale di riferimento. L'effetto è duplice: aumentare l'importo della pensione futura e/o anticipare la data di accesso al pensionamento.
Le principali tipologie di riscatto:
- Riscatto laurea: il più conosciuto. Permette di rendere utili a pensione gli anni di corso legale del titolo di studio. Costo elevato in regime ordinario (calcolato sulla retribuzione attuale e l'aliquota contributiva, può superare i 5.000€ per anno per i dipendenti con redditi medi)
- Riscatto laurea agevolato: introdotto per chi non ha mai versato contributi prima del 1996, costo forfettario di circa 6.000-6.500€ per anno di corso (importi indicativi 2026)
- Riscatto periodi di lavoro all'estero non coperti da convenzioni
- Riscatto periodi di interruzione del lavoro per maternità, formazione, assistenza familiare
- Riscatto omessi versamenti: per recuperare contributi non versati dal datore di lavoro e ormai prescritti
Aspetti fiscali importanti: l'onere del riscatto è integralmente deducibile dal reddito IRPEF (per i lavoratori dipendenti) o dal reddito d'impresa/lavoro autonomo. Questo riduce significativamente il costo netto effettivo, soprattutto per chi ha redditi elevati.
Quando conviene davvero:
- Se ti consente di anticipare la pensione di alcuni anni (con risparmio sulle aliquote contributive future)
- Se hai redditi elevati che massimizzano il vantaggio fiscale della deduzione
- Se la pensione attesa con il riscatto compensa nel tempo l'investimento
Una simulazione personalizzata su "La Mia Pensione" del sito INPS è il primo passo prima di valutare. In molti casi versare la stessa cifra in un fondo pensione o in un ETF risulta più vantaggioso, ma dipende da età, reddito e prospettive lavorative.